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个人所得税包含公积金和社保吗

周* 贵州-黔西南 社保纠纷咨询 2024.03.21 14:20:36 353人阅读

个人所得税包含公积金社保

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解析:
在此,我们所提到的并不包含住房公积金和社会保险费。
个人所得税申报收入实际上是由工资收入及各类法定豁免收入相加得出的总金额,在这之中,法定豁免收入涵盖了个人负担和单位负担的社会保障金、住房公积金等多种项目。
然而,值得我们特别关注的是,依据现行法律法规,我们还应当详细列出部分程度上免征所得税的各项收益、来自海外的所得以及其它特殊情形下产生的所有收入。
在填写个人所得税申报表格的过程中,我们必须要将那些来自不同渠道的所得进行细致的分类,以保证所有的收入数据都是准确无误的。
在处理收入数额这一板块时,务必仔细查阅每项社会保障基金、公积金等各项支出状况,以及税收抵扣情况,然后将这些所有金额汇总后得出我们的总收入。
对于享受免税所得的部分,我们应该严格遵循国家法律法规,保证我们填报的数字准确无误。
然而,我们理解一些工作人员可能会担心,他们向政府缴纳的社会保障金、住房公积金等费用是否会被计入其总收入中,进而会影响到他们的所得税交纳税负。
事实上,您无需对此有所顾虑,因为这些费用通常都是有国务院相关规定的单位代为缴纳或者个人自行缴纳得到的,所以一般来说它们都会被排除出总收入的计算范围内,因此也就不会对你的税务产生任何实质性的影响。
法律依据:
《中华人民共和国个人所得税法》第六条
应纳税所得额的计算:
(一)居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。
(二)非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额。
(三)经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。
(四)财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。
(五)财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。
(六)利息、股息、红利所得和偶然所得,以每次收入额为应纳税所得额。
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分,可以从其应纳税所得额中扣除;国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的,从其规定。
本条第一款第一项规定的专项扣除,包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等;专项附加扣除,包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出,具体范围、标准和实施步骤由国务院确定,并报全国人民代表大会常务委员会备案。

2024-03-21 14:31:42 回复

您好,对于您提出的问题,我的解答是, 企业为职工代扣代缴的个人所得税部分应计入管理费用会计科目。
管理费用包括:
1、公司经费
总部管理人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、董事会会费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品摊销及其他公司经费;
2、劳动保险费
指离退休职工的退休金、价格补贴、医药费(包括离退休人员参加医疗保险基金)、异地安家费、职工退职金、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各项经费以及实行社会统筹基金;待业保险费指企业按照国家规定缴纳的待业保险基金;
3、董事会会费
是指企业最高权力机构及其成员为执行职能而发生的各项费用,包括差旅费、会议费等。
4、其它费用
企业发生与生产、经营直接有关的业务招待费,纳税人能提供真实有效凭证或资料,在下列限度内准予作为费用列支.
因此企业为职工代扣代缴的个人所得税部分应计入管理费用会计科目。

对于所得税计算方法包含哪些这个问题,解答如下, 我国企业会计准则要求采用的所得税会计核算方法主要有以下三种:
(一)应付税款法。
(二)纳税影响会计法。
(三)资产负债表债务法。资产负债表债务法是从暂时性差异产生的本质出发,分析暂时性差异产生的原因及其对期末资产负债表的影响。比如,《小企业会计制度》中明确规定,小企业因业务简单,核算成本较低,会计信息质量要求不高,允许采用“应付税款法”。大中型企业应选择“纳税影响会计法” 执行《企业会计制度》的企业必须使用“纳税影响会计法”,具体属于“利润表债务法”。我国上市公司只能选择“资产负债表债务法” 执行《企业会计准则2020》的企业(目前主要是上市公司和部分大型国有企业),必须使用“资产负债表债务法”,以保证会计信息的质量。

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