集资诈骗罪罪的认定依据有哪些标准

一、集资诈骗罪罪的认定依据有哪些标准

集资诈骗罪特指那些以非法侵吞他人财产为追求，采用欺诈手段在社会大众中进行非法吸收资金活动，且涉案金额达到了刑法规定的较大规模之程度的违法犯罪行为。

对于这类犯罪行为的认定，我们需要从多个角度出发，综合考虑以下几个关键因素：首先，犯罪嫌疑人必须具备明确的非法占有他人财产的主观意图，这种意图可以通过他们对所筹集到的资金肆意挥霍、将这些资金用于违法犯罪活动或者私自携款潜逃等行为来体现；

第二，进行非法集资活动时，犯罪人必须采用具体显示出欺诈性的手法以实现自己的目的，比如肆意夸大集资项目的用途，提供虚假的证明文件以及承诺过高的投资回报等等；

最后，被骗者投入的资金额度必须符合中华人民共和国法律所设定的“较大”标准。

《中华人民共和国刑法》第一百九十二条

【集资诈骗罪】以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处七年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

集资诈骗罪核心是：1犯罪人意图非法占有，如挥霍或携款潜逃；2使用欺诈手段，如夸大项目效益、提供虚假证明；3涉案金额达法律规定的较大规模。简言之，是以欺骗方式非法吸收公众资金，且数额巨大。

二、集资诈骗罪如何审计的

关于集资诈骗罪的准确定位需要特别关注的几个方面:

首先，我们要明确，诉讼当事人对于其案件情况的描述系言辞证据，此类证据仅可作为审判过程中的辅助参考，而不得将其作为鉴定的唯一基础。

其次，我们必须认识到，合同上记录的金额并不能充分证明资金实际已发生。

再次，我们得理解，银行交易明细仅能用来检查财务问题，但并非确认款项性质的金钥匙。

第四点，值得关注的是，审计机构在实施超出范围的鉴定工作时可能相当普遍，因此，在对相关鉴定报告进行质证时，我们务必审慎核实鉴定事项是否为财务会计专门领域的问题。

再者，根据《中国注册会计师审计准则》所指出的，审计的焦点在于对企业财务报表及相关历史财务信息进行审计，然而，该准则的部分条款实际上并不满足于《司法鉴定程序通则》的具体要求。

更为重要的一点是，在庭审过程中，我们可以向鉴定人员询问公安机关提供的检材是否完整且齐全。

最后，需要澄清的一个观点是，对报案人遭受了多少经济损失这一问题，并不属于司法会计鉴定的范畴;

同时，与本案有关的公司台账由于并非财务会计材料，故也无法作为鉴定检材使用。

《中华人民共和国刑法》第一百九十二条

以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处七年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。

单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

三、集资诈骗罪转移财产怎么办

集资诈骗罪中的资产非法转移属于严重的违规行为。首先，司法机关将倾力采取各种有效手段，追查被非法转移的资产。如若发现此类状况，将会对此类转让行为展开深入的调查及获取关键证据。从法律角度来看，非法转移资产可能被视为恶意回避债务的行为。针对已被转移的财产，可以依照法定程序进行索回，例如制度撤销权之诉等途径。若是犯罪嫌疑人在事件审理过程中擅自转移财产，该行为可能会被视为加重刑罚的因素。另一方面，受害者亦可透过刑事附带民事诉讼程序，维护自身合法利益，要求归还被违法转移的资产。总之，法律定会竭尽所能地保护受害者的合法权益，依法对犯罪分子的非法行为施以严厉惩处。

集资诈骗罪核心是：1犯罪人意图非法占有，如挥霍或携款潜逃；2使用欺诈手段，如夸大项目效益、提供虚假证明；3涉案金额达法律规定的较大规模。简言之，是以欺骗方式非法吸收公众资金，且数额巨大。